Ulkomaankauppa

Suora maksu (Clean Payment) tarkoittaa sitä, että tavaran toimituksen jälkeen myyjä lähettää suoraan ostajalle kauppalaskun ja muut mahdolliset laivausasiakirjat. Ostaja maksaa laskun pankkinsa kautta maksumääräyksenä tai sekkinä. Kauppaa käydään avoimella tililuotolla (Open Account Terms).

Suorassa maksussa myyjällä on aina riski, että ostaja ei maksa joko maksukyvyttömyyden tai maksuhaluttomuuden vuoksi. Myyjä voi suojautua tätä riskiä vastaan vaatimalla ostajan pankin antaman pankkitakauksen kauppahinnan maksamisesta (Payment Guarantee). On myös mahdollista käyttää standby-remburssia kauppahinnan maksamisen vakuutena.

Jos maksu tapahtuu ennen tavaran toimitusta, kyseessä on ennakkomaksu (Advance Payment). Ostaja voi suojautua vaatimalla myyjän pankilta ennakkomaksutakauksen (Advance Payment Guarantee) tai standby-remburssin. Silloin ostaja saa kauppahinnan takaisin, jos tavara jää toimittamatta.

Jälkikäteismaksu sopii, kun

• myyjä ja ostaja tuntevat toisensa
• myyjä ja ostaja harjoittavat liiketoimintaa kehittyneissä teollisuusmaissa, joissa on vakaat pankki- ja maksujärjestelmät
• myyjällä ja ostajalla on entuudestaan pitkä kauppasuhde ja molemminpuolinen luottamus, joten kauppaa käydään avoimella tililuotolla (Open Account Terms).

Myyjä voi vaatia ostajan pankilta maksutakausta tai standby-remburssia kauppahinnan maksun vakuudeksi.

Ennakkomaksu sopii, kun

• asiakas on uusi ja tuntematon
• ostaja on maassa, jonka pankkijärjestelmä on puutteellinen tai jossa on epävakaa taloudellinen ja poliittinen tilanne.

Ennakkomaksun yhteydessä ostaja voi vaatia myyjän pankilta ennakkomaksutakausta suojatakseen ennakkomaksun palautuksen siinä tapauksessa, että toimitusta ei tule.

Asiakirjaperittävä sopii maksuksi, kun

• ostaja ja myyjä tuntevat toisensa ja tietävät toisen olevan luotettava yhteistyökumppani
• ostajan maassa on vakaa poliittinen, taloudellinen ja oikeudellinen tilanne
• myyjällä ei ole epäilyksiä ostajan maksukyvyn tai -halun suhteen
• ostajan maassa ei rajoiteta tai säännöstellä ulkomaanmaksuja.

Perittävän tarkoituksena on varmistaa maksun saaminen sovittujen ehtojen mukaisesti ennen kuin tavaran hallintaan oikeuttavat asiakirjat luovutetaan ostajalle. Asiakirjaperittävä (Documentary Collection) on sekä ostajalle että myyjälle turvallisempi maksutapa kuin suora maksu. Saat myyjänä maksun samalla kun ostaja/tuoja saa haltuunsa asiakirjat. 

Vientiperittävä tarkoittaa sitä, että myyjä antaa omalle pankilleen toimeksiannon lähettää asiakirjat ostajalle tämän pankin kautta. Pankki luovuttaa asiakirjat ostajalle joko käteismaksua (Documents against Payment D/P) tai vekselin hyväksymistä vastaan, jos osapuolet ovat sopineet maksuajasta (Documents against Acceptance D/A).

Kun perittäväasiakirjoihin on sisällytetty tavaran hallintaan oikeuttava konossementti (Bill of Lading, B/L), myyjä varmistaa, ettei ostaja saa haltuunsa tavaraan oikeuttavia asiakirjoja ennen kuin ostaja on maksanut tai hyväksynyt vekselin.

Pankki ei ole sitoutunut maksuun, eikä voi vaikuttaa asiaan, jos ostaja on maksukyvytön tai -haluton. Perittävän käyttö edellyttää aina ostajan maksukyvyn tarkkaa arviointia.

Pankit noudattavat perittävien käsittelyssä Kansainvälisen kauppakamarin yhdenmukaisia perittäväsääntöjä (ICC Uniform Rules For Collections; URC 522) www.icc.fi.

Documents against Payment, D/P = avistaperittävä
Documents against Acceptance, D/A = maksuajallinen perittävä

Remburssi sopii maksutavaksi, kun

• asiakassuhde on uusi, myyjä ei tunne ostajan maksukykyä tai -halua
• ostajan maassa on epävakaa taloudellinen ja poliittinen tilanne
• myyjällä on vientiä maihin, joissa ulkomaisen valuutan saanti on rajoitettua
• myynnin kohteena ovat erikoisvalmisteiset tai tilauksesta valmistettavat tavarat
• myyjän on mahdollista myöntää ostajalle maksuaikaa ja itse käyttää remburssia rahoitusvälineenä.

Remburssissa pankki sitoutuu ostajan puolesta maksamaan kauppahinnan myyjälle tämän esitettyä pankille remburssin ehtojen mukaiset asiakirjat, jotka osoittavat, että tavara on toimitettu. Käytettäessä remburssia maksutapana kaupan molemmat osapuolet pyrkivät turvaamaan omat etunsa: myyjä riskittömän rahansaannin ja ostaja sopimuksen mukaisen toimituksen.

Remburssi on turvallisin maksutapa niin sinulle myyjänä kuin ostajallekin. Sen avulla pienennät kaupanteon riskejä. Se sopii erityisesti uusiin asiakassuhteisiin, kun myynnin kohteena on erikoisvalmisteisia, tilauksesta valmistettavia tavaroita tai ostajan maan taloudellinen ja poliittinen tilanne on epävakaa.

Yleensä remburssi valitaan maksutavaksi myyjän vaatimuksesta. Myyjä haluaa rahansa ennen tavaran toimitusta ollakseen varma maksun saannista. Käytännössä ostaja ei kuitenkaan ole halukas maksamaan ennakkoon, vaan haluaa varmistua siitä, että saa vastineen rahoilleen. Remburssilla voidaan täyttää molempien osapuolten vaatimukset. Remburssi toimii samanaikaisesti sekä maksunvälitysinstrumenttina että maksun "takaajana". Pankit valvovat maksun suorittamista ja tavaran toimitusta osoittavien asiakirjojen luovuttamista. Remburssi voi samalla toimia molempien osapuolten rahoitusinstrumenttina.

Remburssi on ostajan pankin kirjallinen sitoumus maksaa kauppahinta myyjälle. Sitoumus on peruuttamaton, eikä sitä voi muuttaa ilman asianomaisten suostumusta. Remburssimaksu on aina ehdollinen. Myyjä saa maksun vasta täytettyään remburssin ehdot eli toimitettuaan tavaran ja esitettyään ehtojen mukaiset asiakirjat pankille.

Tämän vuoksi myyjän hyväksi avattua remburssia ei voi käyttää esimerkiksi valmistusaikaisen rahoituksen vakuutena. Jos remburssin ehtojen mukaisia asiakirjoja ei esitetä remburssin voimassaoloaikana, remburssi erääntyy käyttämättömänä, ja pankin sitoumus lakkaa.

Remburssin avaus lähetetään myyjälle tämän oman pankin tai muun kirjeenvaihtajapankin välityksellä. Myyjän pankkia pyydetään ilmoittamaan remburssi ilman vahvistusta tai vahvistettuna. Kun pankki päättää vahvistaa remburssin, se arvioi kyseisen maan maa- ja pankkiriskin sekä muut vahvistukseen liittyvät riskit. Kun pankki ilmoittaa remburssin vahvistettuna, myyjän pankki sitoutuu maksamaan remburssin samalla tavalla kuin avaava pankki, eli myyjältä poistuu maa- ja pankkiriski.

Koska ainoastaan remburssiehtojen mukaisten asiakirjojen esittäminen takaa, että myyjä saa maksun remburssista, myyjän tulee tarkistaa remburssiavauksen ehdot huolellisesti ennen remburssin hyväksymistä kaupan vakuudeksi.

Edut myyjälle

• Varmuus maksun saannista edellyttäen, että ehdot täyttyvät.
• Myyjä välttää mahdollisen maa- ja pankkiriskin pyytämällä, että sen oma pankki vahvistaa remburssin.
• Maksun saannin nopeus.
• Kun ostajalle myönnetään maksuaikaa (joskus kilpailukeino), myyjä voi diskontata toimituksen jälkeen remburssisaatavansa vahvistetun maksuajallisen remburssin perusteella.

Remburssin molemmat osapuolet hyötyvät siitä, että maksu ja asiakirjat kulkevat luotettavan ja puolueettoman osapuolen kautta. Lisäksi pankilla on asiantuntemusta ja kokemusta monimutkaisista maksujärjestelyistä.

Remburssien käsittely perustuu Kansainvälisen Kauppakamarin Yhdenmukaisiin remburssisääntöihin (International Chamber of Commerce, ICC) Uniform Customs and Practice for Documentary Credits; UCP600. Säännöt voi tilata ICC Palvelu Oy:stä osoitteestawww.icc.fi.

Vientiremburssi rahoitusinstrumenttina
Kun käytät remburssia rahoitusinstrumenttina, sinun on myyjänä mahdollista tarjota ostajalle maksuaikaa sitomatta omia varojasi.

Diskonttauksen edellytyksenä on, että

• Myyjä on myöntänyt ostajalle maksuaikaa ja myyjän hyväksi on avattu maksuajallinen remburssi eli aikaremburssi.
• Vientiremburssi on viejän pankin vahvistama, jolloin vahvistava pankki on ottanut kantaakseen avaajapankkiin liittyvän maa- ja pankkiriskin sekä asiakirjariskin eli vahvistava pankki on sitoutunut maksamaan remburssin myyjälle, mikäli remburssiehtojen mukaiset asiakirjat on esitetty.

Diskonttaus

• Laivauksen jälkeen myyjä esittää vahvistavalle pankille asiakirjat . Jos vahvistava pankki toteaa, että remburssin ehdot on täytetty, diskonttaus on mahdollinen.
• Viejä toimittaa vahvistavalle pankille kirjallisen diskonttauspyynnön, joka sisältää saatavan siirron pankille.
• Vahvistava pankki diskonttaa eli maksaa myyjälle remburssin määrän vähennettynä pankin kuluilla (remburssipalkkiot, korko- ja diskonttauskulut yms.) lopullisena suorituksena remburssista.
• Vahvistava pankki saa suorituksen remburssista avaajapankilta remburssissa määriteltynä eräpäivänä.

Vientiremburssin käyttö rahoitusinstrumenttina vaatii aina viejän oman pankin vahvistuspäätöksen. Siksi viejän on hyvä varmistaa jo kauppasopimuksen neuvotteluvaiheessa, että hänen pankkinsa on valmis ottamaan maa- ja pankkiriskin varsinkin, jos riskiaika on pitkä.

Vahvistettua aikaremburssia voi tapauskohtaisesti käyttää sekä lyhyt- että pitkäaikaiseen rahoitukseen riippuen maasta, pankista ja tuotteesta. 

Voit pienentää ulkomaankaupan riskejä viennin takauksilla. 

Myyjä takauksen ottajana
Ennakkomaksutakaus – Advance Payment Guarantee
• Viejä voi sopia toimituksensa osittaisesta rahoittamisesta ostajan maksamalla ennakolla. Ostaja edellyttää silloin vakuutta ennakon takaisin maksamisesta siltä varalta, että toimitus tai projektin toteutus keskeytyy tai ne eivät tapahdu sopimuksen mukaisesti.
• Takuutekstissä todetaan, että takuu voidaan ottaa käyttöön vain osoittamalla, että takuun alainen ennakko todella on suoritettu viejän pankin edellyttämälle tilille.   

Suoritus- eli toimitustakaus - Performance Guarantee/Bond
• Vakuutena tavaran toimittamiselle ja/tai projektin toteuttamiselle sopimusehtojen mukaisesti. Vahinko mahdollisesta toimittamatta tai toteuttamatta jättämisestä korvataan.
• Takauksen määrä on 5–10 % sopimussummasta.
• Joskus on tarpeen sitoa takauksen käyttöönotto tekijään tai tapahtumaan, joka on riippuvainen vastapuolen toimenpiteistä.

Esimerkki: Takuutekstissä mainitaan, että takuu voidaan ottaa käyttöön vasta tilaajan avattua sopimuksen edellyttämän remburssin.

Takuuajan takaus - Warranty Guarantee/Bond, Maintenance Guarantee
• Takuuaikaisten virheiden tai puutteiden korjaamisen vakuudeksi.
• Takauksen määrä on 2–5 % toimituksen arvosta.

Tarjoustakaus - Tender Guarantee / Bid
• Kansainväliseen tarjouskilpailuun osallistuvan yrityksen tulee tarjouksen antamisen yhteydessä järjestää tarjoustakaus, joka korvaa tilaajalle vahingon, jos viejä vetäytyy tarjouksesta ennen määräajan umpeutumista, ei allekirjoita sopimusta tai ei järjestä tarjouksen edellyttämää toimitusaikaista vakuutta, vaikka sopimus on allekirjoitettu.
• Usein tilaajana on valtio tai valtionyhtiö.
• Takauksen määrä on noin 2–5 % tarjouksen määrästä.
• Tämän takauksen erityispiirteenä on, että se usein johtaa velvoitteeseen antaa projektiin jatkossakin tarvittavat takaukset, jos sopimus solmitaan. Tämä tulee ottaa huomioon jo tarjoustakausta annettaessa.

Myyjä takauksen edunsaajana
Maksutakaus - Payment Guarantee
• Kauppahinnan maksamisen vakuudeksi myyjälle annettava takaus.

Takaustyypin valinta
Ulkomaankauppaa harjoittava yrityksesi voi valita seuraavista takaustyypeistä

Demand-takuu (Demand Guarantee)
• Takuun antaneen pankin itsenäinen sitoumus, joka on irrallaan sopimuksista, tavaroista ja palveluista, vaikka niihin viitataan takuutekstissä.
• Ei liity pääsopimukseen.
• Takuun antanut pankki maksaa ensivaateella muodollisesti oikeaa vaadetta ja oikeaan aikaan esitettyä vaadetta vastaan (On First Demand).
• Takuun antanut pankki ei tutki, onko sopimusrikkoa tapahtunut.
• Demand-takuissa voidaan noudattaa Kansainvälisen kauppakamarin (International Chamber of Commerce, ICC) säännöstöä Uniform Rules for Demand Guarantees (URDG758), www.icc.fi

Omavelkainen takaus (Suretyship/Surety Bond/Accessory Guarantee)
• Liittyy pääsopimukseen.
• Takaaja ei maksa heti, vaan ensin selvitetään saatavan riidattomuus.
• Rajoitettu käyttö ulkomaankaupassa.

Huom! Ulkomaankaupassa voit käyttää vakuutena myös standby-remburssia.

Myös standby-remburssia voidaan käyttää vakuutena. Standby-remburssi on takaustyyppinen remburssi, jota käytetään vakuutena tavallisen pankkitakauksen sijasta. Vaateen esittämisen sijaan maksu tapahtuu standby-remburssiin esitettävien asiakirjojen perusteella.

Standby-remburssi soveltuu monenlaisiin käyttökohteisiin, ja sen sisältö määräytyy osapuolten tarpeiden ja yhteisen sopimuksen perusteella. Kun kaupallisen remburssin tarkoitus on sen aktiivinen käyttö, standby-remburssin tarkoitus on olla passiivinen vakuus, jota käytetään vasta, kun tulee tarve realisoida vakuus.

Standby-remburssi on itsenäinen avaajapankin peruuttamaton sitoumus irrallaan muista sopimuksista. Edunsaajan pankki voi vahvistaa standbyn, jolloin edunsaajalta poistuu avaajapankkiin ja -maahan liittyvät riskit.

Käytettäessä standby-remburssia maksun takaamiseksi myyjä toimittaa tavaran ja lähettää vientiasiakirjat suoraan ostajalle, joka maksaa myyjälle suorana maksuna kauppasopimuksessa sovittujen maksuehtojen mukaisesti. Jos ostaja ei maksa laskua suorana maksuna kauppasopimuksen mukaisesti, myyjä saa rahansa esittämällä standby-remburssin mukaiset asiakirjat remburssin voimassaoloaikana.

Standby-remburssin idea on, kuten nimestäkin ilmenee, olla taustalla vakuutena. Se otetaan käyttöön vain sopimusrikon yhteydessä – tässä tapauksessa, kun ostaja ei täytä maksuvelvollisuuttaan.

Osapuolten on syytä määritellä, minkä ajan kuluessa maksun erääntymisestä vaateen voi tehdä (esittää standby-remburssissa ilmoitetut asiakirjat) sekä ovatko osakäytöt sallittuja.

Standby-remburssilla ei yleensä taata vain yhden kaupan maksua, vaan tietyn ajan kuluessa maksettavia maksuja. Standby sopii hyvin esimerkiksi vuosisopimuksella tehtyjen kauppojen maksujen vakuudeksi, kun etukäteen osataan arvioida toimitettava tavaramäärä ja keskimäärin auki olevien maksujen määrä.

Standby-remburssi on muodoltaan hyvin samanlainen kuin kaupallinen remburssi, ja sen käsittelyssä käytetään soveltuvin osin Kansainvälisen Kauppakamarin (International Chamber of Commerce, ICC) yhdenmukaisia remburssisääntöjä (UCP 600) tai International Standby Practices, ISP98, jotka on laadittu nimenomaan standby-remburssikäytäntöä silmällä pitäen. www.icc.fi

Standby-remburssia voi muiden takauksien tavoin käyttää myös
• tarjoustakauksena (Bid Bond, Tender Guarantee)
• ennakkomaksutakauksena (Advance Payment Guarantee)
• toimitustakauksena (Performance Bond/Guarantee)
• takuuajan takauksena (Guarantee for a Guarantee Period)
• lainan/sekkitilin vakuutena (Collateral för Loan/Credit Line)
• erilaisten kaupallisten tai taloudellisten tarkoitusten vakuutena.

Aktia auttaa yritystäsi viennin rahoittamisessa. Viennirahoitustuotteemme edellyttävät aina luottopäätöstä tai voimassa olevia limiittejä. Otathan yhteyttä asiakasvastuuhenkilöösi Aktiassa. Hän auttaa sinua. Jos asiasi koskee vientiremburssin vahvistamista, voit ottaa yhteyttä Aktia Trade Financeen.

Vientikaupan takaukset

• Pienennä ulkomaankaupan riskejä.

Vientiremburssi

• Remburssi on turvallisin maksutapa niin sinulle myyjänä kuin ostajallekin. Se pienentää kaupanteon riskejä ja soveltuu erityisen hyvin, jos kyseessä on uusi ostaja tai projektikauppa sekä vastapuolen kotimaassa on epävakaa taloudellinen ja/tai poliittinen tilanne.

Standby-remburssi

• Standby-remburssia käytetään vakuutena samaan tapaan kuin pankkitakausta.