Verovähennysoikeus poistuu yksilöllisistä eläkevakuutuksista 1.1.2027 alkaen
Suomessa yksilölliset eläkevakuutukset ovat pitkään olleet suosittu tapa varautua tuleviin eläkepäiviin. Eläkevakuutuksia koskeva lainsäädäntö on kuitenkin muuttumassa.
Eläkevakuutukset ovat tarjonneet selkeän ja ennustettavan rakenteen säästämiselle, sekä ennen kaikkea verokannustimen, joka on rohkaissut sitoutumaan säännölliseen säästämiseen. Moni säästäjä on kokenut järjestelyn aidosti hyödylliseksi toimivaksi ratkaisuksi, jossa yksilö sitoutuu pitkäjänteiseen varautumiseen ja yhteiskunta hyötyy vahvemmasta omavaraisuudesta. Vastineeksi on hyväksytty, että varat pysyvät eläkevakuutuksissa koskemattomina sovittuun eläkeikään asti.
Nyt eläkevakuutuksia koskeva lainsäädäntö on kuitenkin muuttumassa ja sen vuoksi moni saattaa pohtia, mitä tämä tarkoittaa omalle säästämiselle. Tuleva muutos voikin olla luonteva hetki pysähtyä ja arvioida omaa eläkesuunnitelmaa ja tavoitteitaan.
Millaisia muutoksia eläkevakuutuksien verotukseen tehdään?
Tähän asti vapaaehtoiseen yksilölliseen eläkevakuutukseen maksetut maksut on voinut vähentää verotuksessa 5 000 euroon asti vuodessa. Vuoden 2027 alusta alkaen tämä vähennysoikeus poistuu kokonaan yksityishenkilöiden vapaaehtoisista eläkevakuutuksista. Uusi lainsäädäntö tuo kuitenkin mukanaan myös mahdollisuuden nostaa enintään 5 000 euron eläkesäästöt kertaluonteisesti ilman korotettua verokohtelua vuoden 2027 alusta vuoden 2028 loppuun asti.
Mitä vuonna 2026 tulisi huomioida?
Moni miettii nyt, kannattaako vakuutusmaksuja maksaa vielä ”vanhan mallin” mukaan ja hyödyntää viimeisen kerran nykyisen verokohtelun tuomat edut. Vuoden 2026 loppuun saakka vapaaehtoisen eläkevakuutuksen maksut ovat edelleen vähennyskelpoisia 5 000 euroon asti vuodessa. Jos työnantaja maksaa vakuutusmaksua työntekijälleen ottamaansa yksilölliseen eläkevakuutukseen, oma vähennysoikeus on 2 500 euroa.
Vuosi 2026 voi tarjota mahdollisuuden vahvistaa eläkevakuutuksen säästöjä ennen lainsäädännön muuttumista. Toisaalta yhtä perusteltua voi olla suunnata katse tulevaan, erityisesti silloin, kun eläkkeeseen on vielä runsaasti aikaa. Tässä tapauksessa eläkesäästäjällä on nyt hyvä hetki tutustua myös muihin säästämisen ja sijoittamisen ratkaisuihin ja arvioida, mikä sopii parhaiten omiin pitkän aikavälin tavoitteisiin.
Mitä vaihtoehtoja eläkesäästäjälle on tarjolla?
Eläkesäästäjän on hyvä tarkastella muutamia keskeisiä asioita kokonaiskuvan hahmottamiseksi. Esimerkiksi säästövakuutus voi toimia luonnollisena vaihtoehtona tai jatkumona eläkevakuutukselle. Se tarjoaa pitkälti samat vakuutussäästämisen edut, mutta enemmän joustavuutta säästöjen nostamiseen. Tämän vuoksi moni kokee säästövakuutuksen toimivaksi ratkaisuksi silloin, kun halutaan varautua pitkäjänteisesti ilman eläkevakuutuksen tiukkoja nostorajoja.
Vuoden 2026 viimeisen vähennysoikeuden voi puolestaan hyödyntää, jos se sopii omaan talouteen ja tavoitteisiin. Lisäksi on hyvä perehtyä omaan kertyneeseen eläkkeeseen ja arvioida tulevia säästötarpeita: miltä oma taloudellinen polku näyttää ja millaisia tavoitteita haluaa tukea. Useimmille on selvää, että pitkäjänteisen säästämisen tarve ei ole kadonnut mihinkään ja varautuminen eläkepäiviin kannattaa edelleen.